Hộ kinh doanh đóng thuế như thế nào? Hộ kinh doanh cần đóng thuế gì? Hộ kinh doanh đóng thuế bao nhiêu? Hay đóng thuế hộ kinh doanh ở đâu? Đây là một trong những câu hỏi được rất nhiều người đặt ra; đặc biệt là những ai đang kinh doanh theo hình thức hộ kinh doanh và quan tâm tìm hiểu về những vấn đề thuế. Đóng thuế kinh doanh là một trong những trách nhiệm và nghĩa vụ của công dân đối với Nhà nước. Tuy nhiên, nếu như không hiểu rõ về những khoản thuế phải đóng, bạn sẽ có thể bị phạt hoặc đóng sai. Cùng tìm hiểu ngay sau đây bạn nhé!
Những loại thuế mà hộ kinh doanh có thể phải nộp
Theo quy định về quản lý thuế, có 3 loại thuế chính mà mỗi hộ kinh doanh gia đình hay còn được gọi là hộ kinh doanh cá thể bắt buộc phải nộp gồm:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Lệ phí (thuế) môn bài
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Ngoài những loại thuế nêu trên, nếu hộ kinh doanh cá thể hoạt động thì còn có thể phải nộp thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên,… nếu như kinh doanh hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế của các luật này.
Đối với thuế môn bài, hộ kinh doanh đóng thuế như thế nào?
Bậc lệ phí môn bài của hộ kinh doanh
Theo Khoản 2 Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Theo Điểm c, Khoản 1, Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 25/02/2020, mức thu lệ phí môn bài đối với hộ kinh doanh cá thể sẽ được tính dựa vào doanh thu bình quân hàng năm của hộ đó. Cụ thể như sau:
| TRƯỜNG HỢP | Lệ phí môn bài cả năm |
| Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm | 1.000.000 đồng/năm |
| Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm | 500.000 đồng/năm |
| Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm | 300.000 đồng/năm |
| Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống; Cá nhân, hộ gia đình kinh doanh không thường xuyên, không có địa điểm cố định; Hộ kinh doanh sản xuất muối, nuôi trồng, đánh bắt thủy hải sản, dịch vụ hậu cần nghề cá | Miễn lệ phí môn bài |
| Hộ kinh doanh thành lập sau ngày 25/02/2020 | Miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên |
Ví dụ: Hộ kinh doanh anh B được thành lập vào tháng 10/2022 (sau ngày 25/2/2022) thì sẽ được miễn lệ phí môn bài năm 2022. Và ví dụ qua năm 2023 thì nếu doanh thu của hộ kinh doanh anh B là 175 triệu đồng; thì anh bắt buộc phải nộp mức thuế môn bài là 300.000đồng/năm.
Thuế là nghĩa vụ bắt buộc
Thời điểm xác định doanh thu để tính thuế môn bài
Hiện nay, những hộ kinh doanh được thành lập sẽ được miễn thuế môn bài năm đầu tiên. Chính vì vậy, thời điểm bắt đầu tính doanh thu là từ tháng 1 năm tiếp theo sau năm thành lập.
Đối với thuế khoán, hộ kinh doanh đóng thuế như thế nào?
Thuế khoán là mức thuế cố định vào hàng tháng hay hàng quý mà hộ kinh doanh cá thể phải nộp. Mức thuế khoán sẽ do cơ quan thuế quy định dựa trên những thông tin về doanh thu, về kê khai hoạt động thực tế của hộ kinh doanh đó.
Thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân của hộ kinh doanh sẽ được tính theo phương pháp thuế khoán
Cách tính thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân của hộ kinh doanh cá thể
Nếu như hộ kinh doanh có doanh thu tính thuế thấp hơn 100 triệu đồng/năm thì sẽ không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Trường hợp cá nhân nộp thuế khoán kinh doanh không trọn một năm; nghĩa là không đủ 12 tháng trong năm dương lịch; bao gồm Cá nhân kinh doanh thường xuyên theo thời vụ; cá nhân mới ra kinh doanh, cá nhân ngừng hoặc nghỉ kinh doanh thì mức doanh thu 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế giá trị gia tăng, không phải nộp thuế thu nhập cá nhân là doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân của một năm trong vòng 12 tháng.
Doanh thu tính thuế thực tế để xác định số thuế mà doanh nghiệp đó phải nộp trong năm là doanh thu tương ứng với số tháng thực tế kinh doanh của hộ kinh doanh. Trường hợp các cá nhân nộp thuế khoán đã được cơ quan thuế thông báo số thuế khoán phải nộp, nếu kinh doanh không trọn một năm thì cá nhân sẽ được giảm thuế khoán phải nộp tương ứng với số tháng ngừng và nghỉ kinh doanh trong năm.
Căn cứ tính thuế khoán
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh nộp thuế khoán, căn cứ tính thuế sẽ là doanh thu tính thuế và tỉ lệ thuế tính trên doanh thu.
Ví dụ bà A đã được cơ quan thuế thông báo rằng mức thuế khoán mà bà phải nộp trong năm 2022. Thế nhưng đến tháng 9/2022 thì bà lại nghỉ kinh doanh. Khi đó bà sẽ được giảm thuế khoán tương ứng với 4 tháng cuối năm 2022.
Căn cứ để tính thuế đối với cá nhân hay hộ kinh doanh nộp thuế khoán sẽ là doanh thu tính thuế và tỉ lệ thuế được tính trên doanh thu đó
Lời kết
Hy vọng những thông tin về việc hộ kinh doanh đóng thuế như thế nào trong bài viết nêu trên đã giúp bạn làm rõ được những thông tin cơ bản về việc đóng thuế đối với hộ kinh doanh. Và nếu như bạn đang tìm kiếm cho mình một mô hình nhượng quyền kinh doanh với rủi ro thấp; chi phí thấp; có sẵn mô hình thành công và được hướng dẫn cặn kẽ về quy trình kinh doanh và nhượng quyền. Hãy liên hệ ngay hôm nay với BrainTalent để được tư vấn sớm nhất bạn nhé.